1943年3月31日晚,在传奇性的萨尔迪酒吧里,著名的歌词作家洛伦茨·哈特独自面对着他破碎的自信心。就在同一时刻,他的前合作伙伴理查德·罗杰斯却正在庆祝他们昔日合作的延续——具有里程碑意义的音乐剧《俄克拉荷马!》的盛大首演。
唐氏症患者小維,誤以為援交女孩小藍如同他最愛的繪本主角一樣,是從海裡出現的美人魚,對小藍產生了特殊的情愫,在因緣際會下兩個截然不同的生命有了交集,互相守護關心的溫暖故事。