电影由四个短篇组成。
;好一部人鬼恋，水袖的飘忽，漫妙的歌曲，美丽的构图， 加上敦煌莫高窟的气势，使《敦煌夜谭》更具可观性。 瓜川节度使李怀让因忆亡女，遂请名画师桑子明为其女儿画供养人像。 因桑之画稿被人涂改及洞中有红项黑背花面狐狸出现，助手于飞遂劝师父谨慎，但桑一笑置之。一夜，风狂雨暴，闪电雷鸣，桑在洞外树林中救回一女子，自称莲香，乃敦煌镇上名妓，容貌冶艳蚀骨，在她的勾引下，桑遂与她共寝。 数日后，莲香有事离去，桑在月牙泉边捡回一张古琴，入夜，桑 掷弄琴弦，琴声引来一妙龄少女，自言是李怀让侄女李燕儿，认得此琴，并边抚边唱，诉说知音难觅。燕儿能扶琴，更善舞，婀娜多姿，桑被其迷，终夜欢娱，至五更始离去。 莲香返回，见桑子明面色晦黯，一身鬼气，问清原由，设计困住李燕儿。燕儿诉说哀肠，谓乃李怀让已亡之女李燕儿，因羡慕人生，不甘为鬼，暗中随父前来，不料遇桑郎一见倾心，并无害人之意。言罢，声泪俱下。莲香受其感动，表示愿意成全他俩好事。 莲香携燕儿魂游地府，用财色买通判官身边小鬼，偷看生死簿，巧使借尸还魂去，使用权燕儿再世人生。 浩浩荡荡的迎亲行列中，桑子明与燕儿互相偎依，莲香渐渐隐去，登敦煌城上，遥望结婚队伍远去，空留漫漫黄沙，无边瀚海。
年輕就守寡的月里，無奈寂寞跑回娘家，被大嫂百般奚落，只好再回守寡之王家。王家老主人提早分財產，大嫂分地，二嫂分房子，月里分得幾隻豬。村中男子阿輝本來對大嫂玉燕有性趣，但見到月里之後，日久生情竟然離開玉燕，和月里二人比翼雙飛~~~
影片由六个短片组成。 《礼物》：一对情侣来到酒店度假，男子情深意切的允诺要给女子一个惊喜，之后，满怀期待的女子眼前出现礼物竟然是……《阴谋》：一对貌合神离的夫妻有这各自的情人，而事实却并不像表面上所看到的这么简单。《两个变态和一个女佣》：平凡的女佣游走在主人和男友之间，分裂的生活让她不知该何去何从。《性爱海滩》：在亘古不变的海滩上，一对情侣吵架后又和好。《摄影师的苦恼》：无法和女友进行鱼水之欢的摄影师居然意外的在派对上找到了真爱。《偷窥狂》：拜金女店员为了利益搭上了一个有钱男人，却不知自己的所作所为都被一双隐秘的眼睛看在眼里。
